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税理士試験教科書 消費税法Ⅱ 基礎完成編【2021年度版】 ネットスクール株式会社(著/文 | 編集) - ネットスクール出版
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税理士試験教科書 消費税法Ⅱ 基礎完成編【2021年度版】

B5判
縦257mm 横182mm 厚さ11mm
280ページ
価格 3,000円+税
ISBN
978-4-7810-3705-9
Cコード
C1034
教養 単行本 経営
出版社在庫情報
在庫あり
初版年月日
2020年9月10日
書店発売日
登録日
2020年6月12日
最終更新日
2020年9月9日
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紹介

●学習書としてのメリット
 本書は、独学者でもしっかり学べて
確実に合格できる教材づくりをコンセプトに、
長年受験講座で指導をしてきた講師が自ら執筆・監修した学習教材です。
 税理士試験の幅広い出題範囲を網羅し、
最新の出題傾向や最新の法令等に基づいて作成しているため、
税理士試験対策として最適な学習教材となっています。

●本書のメリット
 受験生が段階的かつ効率的に学習を進められるよう
「基礎導入編」「基礎完成編」「応用編」の3部構成としています。
内容説明では、側注部分に講師からの補足説明を数多く記載し、
受験生の疑問を未然に解決するとともに、
より理解を深めることができるよう工夫しました。
また、学習途中において独学から講座受講に変更したい場合でも、
スムーズにその切り替えができるよう受験講座の
学習カリキュラムの進行に合わせて教材を作成しました。

●本書の学習内容
基礎完成編の学習では、
消費税の計算規定についてさらに内容を深めて学習していきます。
とくに、Cha5課税標準とCha7仕入税額控除については、
令和元年の税制改正により軽減税率が導入されましたので
従来の計算内容と大きく変わることとなります。
また、これらの内容は本試験においても重要なものとなりますので、
しっかり押さえていただきたい単元です。
 
●改訂について
 本書は、2020年10月1日施行の法令等に基づいて作成しています。

目次

本書の構成・特長
著者からのメッセージ
ネットスクールの税理士WEB講座
ネットスクールWEB講座 合格者の声
税理士資格を目指す魅力
試験概要
法令等の改正情報の公開について

Chapter1 消費税とはⅡ
 Section 1 消費税法の概要
 Section 2 消費税の性格
 Section 3 消費税の仕組み
 Section 4 納付税額の計算方法

Chapter2 課税の対象Ⅱ
 Section 1 課税の対象の概要
 Section 2 国内取引の課税の対象
 Section 3 輸入取引の課税の対象

Chapter3 非課税取引Ⅱ
 Section 1 非課税取引の概要
 Section 2 国内取引の非課税
 Section 3 輸入取引の非課税

Chapter4 免税取引Ⅱ
 Section 1 免税取引の概要
 Section 2 輸出取引等に係る免税
 Section 3 輸出物品販売場における免税
 Section 4 租税特別措置法による免税

Chapter5 課税標準及び税率Ⅱ
 Section 1 課税標準の概要
 Section 2 国内取引の課税標準
 Section 3 輸入取引の課税標準
 Section 4 税率

Chapter6 納税義務者Ⅱ
 Section 1 納税義務者の原則
 Section 2 小規模事業者に係る納税義務の免除
 Section 3 課税事業者の選択
 Section 4 前年等の課税売上高による納税義務の免除の特例
 Section 5 新設法人の納税義務の免除の特例
 Section 6 特定新規設立法人の納税義務の免除の特例

Chapter7 仕入税額控除Ⅱ
 Section 1 仕入税額控除の概要
 Section 2 課税仕入れ等
 Section 3 控除対象仕入税額の計算(基礎)
 Section 4 課税売上割合
 Section 5 個別対応方式
 Section 6 一括比例配分方式
 Section 7 課税売上割合に準ずる割合
 Section 8 帳簿等の保存

Chapter8 売上げに係る対価の返還等Ⅱ
 Section 1 売上げに係る対価の返還等

Chapter9 貸倒れに係る消費税額の控除等Ⅱ
 Section 1 貸倒れに係る消費税額
 Section 2 償却債権取立益に係る消費税額

Chapter10 仕入れに係る対価の返還等Ⅱ
 Section 1 仕入れに係る対価の返還等
 Section 2 課税貨物の引取りに係る消費税額の還付

Chapter11 資産の譲渡等の時期
 Section 1 資産の譲渡等の時期

Chapter12 確定申告Ⅱ
 Section 1 確定申告

Chapter13 還付を受けるための申告
 Section 1 還付を受けるための申告

Chapter14 中間申告Ⅱ
 Section 1 中間申告

Chapter15 引取りに係る申告
 Section 1 引取りに係る消費税の概要
 Section 2 引取りに係る申告
 Section 3 課税貨物に係る納付

Chapter16 更正の請求
 Section 1 更正の請求

索引
ii

前書きなど

 税法学習は、税理士への真の第一歩!

 本書を手にしたみなさんの多くは、税理士試験の会計科目
(簿記論、財務諸表論)の受験をされた方や無事合格された方だと
思います。よくぞ、ここまで来られました!
 そして、いよいよ税法科目の学習をはじめようとされる方に
あらためて伝えておきたいことがあります。それは、税理士とは
「税法のプロフェッショナルであり、法律家である」ということです。
 ですから、税法の学習は税理士への真の第一歩を踏み出したことに
なります。
 ここからまた気を引き締めていけば、税理士試験の合格も間近です。

 さて、ネットスクールでは税理士試験を目指す方への資格支援の
学校として、画期的なことを行いました。それは、本来、高額な
受講料を払ってのみ手にすることのできる講座使用教材を書店や
ネットショップで市販することでした。
 これにより、独学者にも平等に合格を目指す機会を提供することが
できましたし、また、独学者が同じ教材を使用して講座学習に切り替え
られるという利便性を高めることができました。
 一方で、講座使用教材を誰もが購入できるということは、講座の
付加価値の希薄化を招き、さらには講座のノウハウの流出という
リスクも抱えてしまうことになりかねません。
 しかしそれでも、人生を賭けてチャレンジする受験生にとって
よりよい教材は生命線であり、その気持ちを想像したときに、講座使用
教材を市販することについて一縷の迷いも生じることはありませんでした。
さらに言えば、講座のノウハウとして主要な要素である講師からの
説明を側注として書き添えることで、独学でもより理解の深まる
教科書に仕上げることに注力いたしました。

 合格するための状況は我々が整えます。
 みなさんは、この本で勇気を持って始め、本気で学んでください。
 そうすれば、みなさん自身ばかりではなく、みなさんの周りの
人たちをも幸せにできる、そんな人生が開けてきます。
 さあ、この一歩、いま踏み出しましょう!

税理士WEB講座
講師一同

上記内容は本書刊行時のものです。