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税理士試験教科書 国税徴収法【2020年度版】  - ネットスクール出版
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税理士試験教科書 国税徴収法【2020年度版】

B5判
価格 3,800円+税
ISBN
978-4-7810-3656-4
Cコード
C1034
教養 単行本 経営
出版社在庫情報
在庫あり
書店発売日
登録日
2019年6月20日
最終更新日
2019年9月24日
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紹介

講師による執筆・監修/税理士試験対策の学習教材シリーズ

●学習書としてのメリット
 本書は、独学者でもしっかり学べて確実に合格できる教材づくりをコンセプトに、
長年受験講座で指導をしてきた講師が自ら執筆・監修した学習教材です。
 税理士試験の幅広い出題範囲を網羅し、
最新の出題傾向や最新の法令等に基づいて作成しているため、
税理士試験対策として最適な学習教材となっています。

●本書のメリット
 本書は、独学者向けに執筆された本です。
そのため、本文もできるだけ易しい言葉でわかりやすく、
またイラストを多用し、場面が想定できるように構成しております。
また、通常講義の余談で話されるようなことも、脚注で解説しております。
独学中にありがちな
「あれ?この言葉の意味ってなんだっけ?」
「この内容はどこで学習した?」
ということを極力無くなることを意識して制作しております。
さらに、国税を学習する上で一番の基礎となる「国税通則法」のうち、
どの税法でも必要な知識である
「期間」、「期限」、「時効の中断や停止」や、
民法の考え方などを必要な程度学習し、
他の税法にも役立つ知識を得ることができます。

●本書の学習内容
「災害を受けて税金が払えない・・・。」
そんなクライアントから相談を受けたら、あなたはどのように答えますか?
クライアントがすぐ知りたいのは、
「差押さえはいつから始まるのか?」とか、
「差押を受ける対象物は何か?」ではありません。
きっと、
「どのような制度があるか?」
「どのくらい猶予してもらえるのか?」
「どのような手続きをしたらいいか?」
を聞きたいはずです。
 通常税法では条文番号に沿って学習していきますが、
本書では、実際にクライアントから相談がある場合を想定し、
まず猶予の規定を学習し、その後差押の期間や方法、対象物、
差し押さえた物品の換価の方法などを学習していきます。
これにより、より身近に国税徴収法について学習していくことができます。

●改訂について
 本書は、2019年4月1日現在の施行法令に基づいて作成しています。

目次

本書の構成・特長
講師からの学習アドバイス
税理士資格を目指す魅力
試験概要

Chapter 1 税金の基礎
  Section 1 税金とは
  Section 2 税金の種類と概要
  Section 3 税法の法体系
  Section 4 国税通則法~期間・期限~
  Section 5 国税通則法~時効~
Chapter 2 税金のスケジュール
  Section 1 1年間の税金
  Section 2 申告から納付まで
  Section 3 国税の納付の期限
  Section 4 国税の納付
Chapter 3 国税の滞納
  Section 1 国税徴収法の目的と特色
  Section 2 国税徴収の当事者
  Section 3 徴収手続
  Section 4 督促
Chapter 4 国税の猶予
  Section 1 徴収緩和制度
  Section 2 通常の納税の猶予・確定手続等が遅延した場合の納税の猶予
  Section 3 災害等に基づく納税の猶予
  Section 4 納税の猶予の申請手続等
  Section 5 換価の猶予
  Section 6 滞納処分の停止
  Section 7 その他の徴収緩和制度
Chapter 5 財産の調査
  Section 1 財産の調査
  Section 2 質問及び検査
  Section 3 捜索
Chapter 6 滞納処分~差押(1)~
  Section 1 差押とは
  Section 2 財産の差押え
  Section 3 差押の解除
Chapter 7 滞納処分~差押(2)~
  Section 1 動産または有価証券
  Section 2 債権
  Section 3 不動産
  Section 4 船舶または航空機
  Section 5 自動車、建設機械または小型船舶
  Section 6 第三債務者等がない無体財産権等
  Section 7 第三債務者等がある無体財産権等
Chapter 8 滞納処分~交付要求~
  Section 1 交付要求
  Section 2 参加差押
Chapter 9 滞納処分~換価~
  Section 1 換価とは
  Section 2 公売
  Section 3 随意契約・国による買い入れ
  Section 4 売却決定
  Section 5 権利移転手続
Chapter 10 滞納処分~配当(1)~
  Section 1 配当
  Section 2 配当手続
  Section 3 配当の順位~一般的優先の原則~
  Section 4 配当の順位~国税と地方税の調整~
  Section 5 配当の順位~国税と被担保債権の調整~
Chapter 11 滞納処分~配当(2)~
  Section 1 配当の順位~国税と被担保債権の調整~
  Section 2 担保のための仮登記
  Section 3 譲渡担保
  Section 4 国税及び地方税と私債権の競合の調整
Chapter 12 滞納処分~配当(3)~
  Section 1 譲渡担保と抵当権の関係
  Section 2 担保を徴した国税
  Section 3 質権の証明と優先権行使の否認
  Section 4 ぐるぐる回り
Chapter 13 国税の保全
  Section 1 保全とは
  Section 2 繰上請求
  Section 3 保全差押
  Section 4 繰上保全差押
  Section 5 繰上差押
  Section 6 保全担保
  Section 7 国税の担保
  Section 8 納付委託
Chapter 14 第二次納税義務
  Section 1 第二次納税義務とは
  Section 2 合名会社等の第二次納税義務
  Section 3 清算人等の第二次納税義務
  Section 4 清算受託者等の第二次納税義務
  Section 5 同族会社の第二次納税義務
  Section 6 同族会社等の行為計算否認の第二次納税義務
  Section 7 無償または著しい低額の譲受人等の第二次納税義務
  Section 8 人格のない社団等から財産の払戻し等を受けた者の第二次納税義務
  Section 9 人格のない社団等の財産の名義人の第二次納税義務
  Section 10 実質課税額等の第二次納税義務
  Section 11 共同的な事業者の第二次納税義務
  Section 12 事業を譲り受けた特殊関係者の第二次納税義務
Chapter 15 その他の論点
  Section 1 徴収行政
  Section 2 税務調査
  Section 3 不服審査と訴訟
  Section 4 附帯税
  Section 5 罰則規定
  Section 6 納付義務の承継
  Section 7 更正の請求

前書きなど

税法学習は、税理士への真の第一歩!

 本書を手にしたみなさんの多くは、
税理士試験の会計科目(簿記論、財務諸表論)の受験をされた方や
無事合格された方だと思います。よくぞ、ここまで来られました!
 そして、いよいよ税法科目の学習をはじめようとされる方に
あらためて伝えておきたいことがあります。
それは、税理士とは
「税法のプロフェッショナルであり、法律家である」
ということです。
 ですから、税法の学習は税理士への真の第一歩を踏み出したことになります。
 ここからまた気を引き締めていけば、税理士試験の合格も間近です。

 さて、ネットスクールでは税理士試験を目指す方への
資格支援の学校として、画期的なことを行いました。
それは、本来、高額な受講料を払ってのみ手にすることのできる
講座使用教材を書店やネットショップで市販することでした。
 これにより、独学者にも平等に合格を目指す機会を
提供することができましたし、
また、独学者が同じ教材を使用して講座学習に切り替えられるという
利便性を高めることができました。
 一方で、講座使用教材を誰もが購入できるということは、
講座の付加価値の希薄化を招き、
さらには講座のノウハウの流出という
リスクも抱えてしまうことになりかねません。
 しかしそれでも、人生を賭けてチャレンジする受験生にとって
よりよい教材は生命線であり、その気持ちを想像したときに、
講座使用教材を市販することについて
一縷の迷いも生じることはありませんでした。
さらに言えば、講座のノウハウとして主要な要素である
講師からの説明を側注として書き添えることで、
独学でもより理解の深まる教科書に仕上げることに注力いたしました。

 合格するための状況は我々が整えます。
 みなさんは、この本で勇気を持って始め、本気で学んでください。
 そうすれば、みなさん自身ばかりではなく、
みなさんの周りの人たちをも幸せにできる、そんな人生が開けてきます。
 さあ、この一歩、いま踏み出しましょう!
税理士WEB講座
講師一同

上記内容は本書刊行時のものです。