版元ドットコム

渋谷道夫：監, 北野寿美枝：訳, Bloomberg Wealth Manager：編
発行：オープンナレッジ
この版元の本一覧
四六判 254ページ 並製
定価：2,200円＋税　総額を計算する
ISBN978-4-902444-23-0(4-902444-23-2) C2033
在庫あり
奥付の初版発行年月：2005年12月
書店発売日：2005年11月21日

紹介

米国の一流資産アドバイザーが愛読する雑誌 Bloomberg Wealth Manager 誌に掲載されたコラムからの厳選集。金融先進国アメリカの最新事情を網羅した、資産アドバイザー（ファイナンシャル・プランナー）必読のシリーズ。
慈善寄付、財産移転、退職プランニング、節税プランニング、ポートフォリオ設計、クライアントとの関係構築、ファミリー・オフィス・サービス、実務管理などさまざまな内容を網羅。

目次

第１章　課税資産の縮小
デボラ・Ｌ・ジェイコブズ
［不景気な時代のエステート・プランニング］資産価値などないに等しいいま、資産家であるクライアントは課税遺産を減らす絶好の機会を迎えている。彼らが適切な戦略を用いるように導くことを心がけなさい。

第２章　残したいのは思い出だけではない
キャロル・グールド
［ダイナスティ信託］一族の富を将来世代のために、家族のアルバムと同じように価値を損なうことなく確実に保存するためには、ダイナスティ信託こそが効果的なツールである。

第３章　ＧＲＡＴが見直されている
デボラ・Ｌ・ジェイコブズ
［譲与者留保型年金信託］裁判所の好意的な判決と経済不振のおかげで、譲与者留保型年金信託に期待が集まりはじめている。

第４章　簡単なままにしておこう
キャロル・グールド
［死亡時遺産譲渡法］死亡時遺産譲渡に関する新しい規定ができたおかげで、アドバイザーもクライアントも、エステート・プランニングにおける頭痛の種を減らすことができる。

第５章　詐欺まがいの不正手段
デボラ・Ｌ・ジェイコブズ
［信託保護者］信託保護者を規定することによって、信託財産をクライアントの意向どおりに活用するための保険を、さらに一つ増やすことができる。

第６章　自分の人生をつかむための道は険しい
メアリー・ローランド
［相続人］莫大な富を相続する人にとっては、人生の物質的快楽なら手を伸ばしさえすればつかめるが、幸福を手に入れるのは並大抵のことではないのかもしれない。

第７章　土地を保存する
デボラ・Ｌ・ジェイコブズ
［保全地役権］保全地役権を設けることにより、財産の大半を土地に投資しているクライアントは、環境保全に貢献しているだけではなく、自分たちも利益を得ている。

第８章　予防措置
マーク・Ａ・ミラー
［不景気な時代のエステート・プランニング］アメリカ市場が沈滞している。いまこそ、クライアントの信託を見直す絶好の時機かもしれない。

第９章　重箱の隅をつつく
グレゴリー・タガート
［従業員共同払い生命保険］従業員共同払い生命保険規約に対して、ＩＲＳがわずか一年のあいだに二度目の変更を行なったおかげで、プランニング術が息を吹き返しそうだ。

第１０章　贈り物はきれいに包装しよう
デボラ・Ｌ・ジェイコブズ
［年間非課税譲渡枠］年間非課税譲渡枠を最大限に活用することを考える際に、なにを譲与するかという問題と同じくらい重要なのが、どのような形で譲与するかという問題である。

第１１章　常に一歩先んじる
イングリッド・Ｍ・ケース
［外国籍の配偶者］標準配偶者控除は外国籍の配偶者への適用が認められていない。したがってアドバイザーは、しかるべきプランを立てる必要がある。

第１２章　自分の会社は自分で守ろう
デボラ・Ｌ・ジェイコブズ
［起業家のためのエステート・プランニング］新たに投機的事業にのりだす起業家はたいてい、多大な利益が得られるものと大きな期待を抱いている。ビジネス創業期にエステート・プランニングを策定しておけば、アメリカ政府を第一受益者にしなくてすむだろう。

第１３章　ラフを避ける
デボラ・Ｌ・ジェイコブズ
［同族合資会社］同族合資会社の人気がますます高まっている。しかし、グリーンを狙う前に、バンカーの位置をかならず把握しておきなさい。

第１４章　ポリーは信託基金を欲しがるだろうか？
キャロル・グールド
［ペットのためのエステート・プランニング］ペットのためのエステート・プランニングは、かつては突飛なテーマだったが、いまではまともな法として浸透しつつある。

第１５章　再生する信託
デボラ・Ｌ・ジェイコブズ
［トータル・リターン型ユニトラスト］昔の収益信託の各条項は、いまでは受益者のニーズに合わないことが多い。しかし、各州法のおかげで、トータル・リターン型ユニトラストへと切り替えるのがますます容易になってきた。

前書きなど

この巻では、財産移転のための戦略に焦点を当てている。たとえば、「世代間移転の媒体としてダイナスティ信託をどのように利用すればいいのか」「信託保護者とはどういうものであり、クライアントの受益者に対してどのように利益をもたらすのか」「保全地役権をどのように利用すれば、財産を保護し、遺産税を削減できるのか」「同族合資会社を取り巻く税の罠とはどのようなものなのか」「新法のもとで収益信託からユニトラストに切り替えるとどういった利益があるのか」といったテーマが含まれている。財産移転の技法に関して詳しく知ってもらうための一助にしていただきたい。

著者プロフィール

渋谷道夫（シブヤミチオ）

新日本監査法人、代表社員、常任理事。公認会計士、米国公認会計士。1945年生。早稲田大学大学院商学研究科修了後、アーサーアンダーセン会計士事務所入所、昭和監査法人入所、ロサンゼルス事務所に駐在員として赴任、帰国後、太田昭和監査法人（現新日本監査法人）の代表社員就任などを経て現在にいたる。著書に『英和対照 アメリカの会計実務詳解』（中央経済社）、『ビジネス・ゼミナール 英文決算書入門』（日本経済新聞社）など。

北野寿美枝（キタノスミエ）

神戸市外国語大学英米学科卒業。翻訳家。訳書に、クレイグ・ヒックマン『イノベーター　Ｓ字戦略で危機を乗り越えろ！』、ジョー・Ｒ・ランズデール『ボトムズ』、『サンセット・ヒート』、カリン・スローター『開かれた瞳孔』、ルイーズ・ウェルシュ『カッティング・ルーム』、ジャン・モリス『わたしのウェールズ、わたしの家』（いずれも早川書房）など。

Bloomberg Wealth Manager（ブルームバーグウェルスマネジャー）

１９９９年にアメリカで創刊された雑誌であり、資産アドバイザー（ファイナンシャル・プランナー）がクライアントの資産を最適に管理、運用できるように、情報、ツール、テクニックを提供しています。

ブルームバーグ・プロフェッショナル・サービスが蓄積した資料を活用し、財務サービス業界のトップ・リーダーたちにも話を聞いて、鍵となる戦略を読者に提供できるよう万全を期しています。

資産配分、ポートフォリオ設計、エステート・プランニング、財産移譲、実務管理とテクノロジー・ソリューションの分野で、クライアントによりよいサービスを提供しようとするアドバイザーのお役に立つことを目標としています。

それに加え、規制遵守、キャリア開発、クライアントとの関係構築などについて、アドバイザーが専門家からアドバイスを受けられるよう配慮されています。